Viện kiểm sát luận tội và đề nghị mức án nghiêm minh nhưng rất nhân văn

Tạo lập giá trị ảo các gói trái phiếu

Căn cứ vào các tài liệu điều tra thu thập được, lời khai của các bị cáo, bị hại, những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan cùng các tài liệu, chứng cứ khác có đủ cơ sở kết luận: Do gặp khó khăn về tài chính, để có tiền chi phí duy trì bộ máy làm việc, hoạt động kinh doanh, đầu tư, thanh toán các khoản nợ phải trả của Tập đoàn Tân Hoàng Minh, trong thời gian từ tháng 6/2021 đến tháng 3/2022, Đỗ Anh Dũng (Chủ tịch HĐTV, Tổng Giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh) đã thống nhất chủ trương và thông qua con trai là Đỗ Hoàng Việt (Phó tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh) chỉ đạo, ủy quyền cho các đồng phạm dưới quyền sử dụng pháp nhân 3 công ty (Ngôi Sao Việt,Soleil, Cung Điện Mùa Đông), phát hành 9 gói trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, với tổng giá trị phát hành 10.030 tỉ đồng để huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh.

Để phát hành được trái phiếu, các bị cáo đã thông đồng thực hiện nhiều hành vi, thủ đoạn gian dối, hợp thức điều kiện, hồ sơ phát hành, thủ tục chào bán, giao dịch trái phiếu: ngụy tạo các hoạt động kinh doanh bằng cách ký hợp thức các hợp đồng hợp tác đầu tư, đặt cọc, mua bán cổ phần... không có thật giữa nội bộ các công ty thuộc Tập đoàn; thông đồng với các bị cáo thuộc các đơn vị kiểm toán, hợp thức số liệu báo cáo tài chính của 3 công ty phát hành, đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần để hợp thức các công ty này có đủ điều kiện phát hành trái phiếu; ký các hợp đồng giả cách chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền khống thể hiện việc Công ty Tân Hoàng Minh thanh toán tiền mua trái phiếu và dòng tiền từ 3 công ty phát hành theo các hợp đồng hợp tác đầu tư; tạo lập giá trị ảo các gói trái phiếu, hợp thức trái chủ cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh.

Đại diện Viện kiểm sát cũng chỉ rõ, các bị can sử dụng tài sản của chính các hợp đồng hợp tác đầu tư khống làm tài sản bảo đảm cho trái phiếu. Từ đó tạo niềm tin, sử dụng pháp nhân, thương hiệu Tập đoàn Tân Hoàng Minh để huy động, chiếm đoạt của 6.630 nhà đầu tư, với tổng số tiền hơn 8.643 tỉ đồng, sử dụng vào nhiều mục đích khác nhau, không đúng mục đích phát hành.

Đỗ Anh Dũng, Chủ tịch HĐTV, Tổng Giám đốc, đại diện theo pháp luật Tập đoàn Tân Hoàng Minh, là người điều hành, chỉ đạo, quyết định cao nhất đối với các hoạt động kinh tế tại Tập đoàn và hệ thống các công ty thuộc Tập đoàn, đã chỉ đạo Đỗ Hoàng Việt, Phó Tổng Giám đốc phụ trách tài chính tìm nguồn vốn để duy trì hoạt động kinh doanh, đầu tư của Tập đoàn thông qua việc phát hành trái phiếu riêng lẻ để huy động vốn.

Bị cáo Đỗ Anh Dũng đồng ý, phê duyệt cho triển khai thực hiện những nội dung như: lựa chọn công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh phát hành, giá trị dự kiến phát hành, tài sản bảo đảm, lãi suất, sử dụng Công ty Tân Hoàng Minh mua trái phiếu sơ cấp để lấy uy tín, thương hiệu Tân Hoàng Minh bán trái phiếu ra cho nhà đầu tư…; thành lập Trung tâm Kinh doanh trái phiếu thuộc Tân Hoàng Minh và giao cho Đỗ Hoàng Việt chỉ đạo, điều hành việc bán trái phiếu; ủy quyền cho Lê Văn Thịnh, Phó Tổng giám đốc và 21 cá nhân tại Tân Hoàng Minh ký hợp đồng, thủ tục bán trái phiếu, huy động tiền của người mua trái phiếu.

Hàng ngày, số liệu thu - chi từ việc phát hành trái phiếu đều được báo cáo cho Đỗ Anh Dũng qua Trung tâm Tài chính kế toán và Văn phòng Chủ tịch, Tổng Giám đốc để biết, chỉ đạo điều hành; chỉ đạo các bị can, cá nhân liên quan tại Công ty Tân Hoàng Minh sử dụng số tiền thu được từ bán trái phiếu vào nhiều mục đích khác nhau, không đúng với phương án phát hành trái phiếu; chiếm đoạt của 6.630 bị hại số tiền hơn 8.643 tỉ đồng thông qua phát hành 9 gói trái phiếu.

Đỗ Hoàng Việt là người giúp sức đắc lực cho Đỗ Anh Dũng. Việt là người đề xuất chủ trương phát hành trái phiếu để huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện sự chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng, trực tiếp điều hành, chỉ đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán lập khống hồ sơ phát hành trái phiếu, thống nhất với Công ty Kiểm toán Nam Việt và Công ty CPA Hà Nội hợp thức báo cáo tài chính của 3 công ty phát hành để đủ điều kiện phát hành trái phiếu; chỉ đạo ký hợp đồng giả cách chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền khống cho Công ty Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp để bán trái phiếu, huy động, chiếm đoạt tiền của người mua thứ cấp; báo cáo kết quả bán trái phiếu và bàn bạc, thống nhất với Đỗ Anh Dũng về việc sử dụng toàn bộ số tiền huy động được trái mục đích, phương án phát hành, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 8.643 tỉ đồng của bị hại.

Đại diện Viện kiểm sát công bố bản luận tội và đề nghị mức án đối với từng bị cáo.

Điểm mặt, chỉ tên các đối tượng giúp sức lừa đảo chiếm đoạt tài sản

Ngoài cha con bị cáo Đỗ Anh Dũng, một mắt xích khác quan trọng tại Tập đoàn Tân Hoàng Minh là Phùng Thế Tính, Giám đốc Trung tâm Tài chính - Kế toán Công ty Tân Hoàng Minh, kiêm Giám đốc Ban Tài chính - Kế toán, Kế toán trưởng Công ty Soleil.

Đại diện Viện kiểm sát đã chỉ rõ, Phùng Thế Tính đã tham gia họp bàn với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; biết rõ về tình hình tài chính của Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện theo sự chỉ đạo của Đỗ Hoàng Việt triển khai chỉnh sửa báo tài chính của các công ty phát hành; bàn bạc, thỏa thuận với Lê Văn Dò, Giám đốc Công ty CPA Hà Nội và Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty Kiểm toán Nam Việt ban hành báo cáo kiểm toán với ý kiến chấp nhận toàn phần đối với báo cáo tài chính các công ty phát hành, để đủ điều kiện phát hành trái phiếu; phân công, chỉ đạo các lãnh đạo, cá nhân tại Ban Kế toán - Tài chính, Ban Nguồn vốn thực hiện các thủ tục, hồ sơ phát hành 5 gói trái phiếu (các gói NSV1-2, SOL1- 2-3); chạy dòng tiền khống; ký mục Lãnh đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán trên các tờ trình đề xuất chủ trương, thủ tục, phương án phát hành của 4 gói trái phiếu (các gói NSV1, SOL1-2-3), giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.563 tỉ đồng của bị hại.

Hoàng Quyết Chiến, quyền Phó Giám đốc Trung tâm Tài chính - Kế toán, kiêm Giám đốc Ban Tài chính - Kế toán tham gia họp bàn với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; biết rõ về tình hình tài chính của Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện chỉ đạo của Đỗ Hoàng Việt, Hoàng Quyết Chiến trao đổi với Lê Văn Dò, Giám đốc Công ty CPA Hà Nội kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2021 của Công ty Cung Điện Mùa Đông với ý kiến chấp nhận toàn phần, phục vụ phát hành trái phiếu; phân công, chỉ đạo các lãnh đạo, cá nhân tại Ban Kế toán - Tài chính, Ban Nguồn vốn thực hiện các thủ tục, hồ sơ phát hành trái phiếu, chạy dòng tiền khống đối với 4 gói trái phiếu; ký mục Lãnh đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán trên các tờ trình đề xuất chủ trương, thủ tục, phương án phát hành của 5 gói trái phiếu (các gói NSV2, CĐMĐ1-2-3- 4), giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 5.888 tỉ đồng của bị hại.

Lê Thị Mai, Phó Giám đốc thường trực Ban Nguồn vốn, Trung tâm Tài chính - Kế toán: tham gia họp với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; thực hiện chỉ đạo của Đỗ Hoàng Việt, Phùng Thế Tính chỉ đạo lãnh đạo, chuyên viên Phòng Huy động vốn, Ban Nguồn vốn thực hiện tạo dựng hồ sơ phát hành của 2 gói trái phiếu (gói SOL1 và NSV1), gồm: biên bản họp, nghị quyết về các phương án phát hành trái phiếu của Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil, các hợp đồng kinh tế ký giữa các công ty phát hành với các công ty liên quan; ký 2 tờ trình của 2 gói trái phiếu nêu trên để trình Phùng Thế Tính, Giám đốc Trung tâm Tài chính và Đỗ Hoàng Việt, Phó Tổng giám đốc đề xuất phương án phát hành trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 1.753 tỉ đồng của bị hại.

Bị cáo Vũ Lê Vân Anh, Phó Giám đốc Ban Nguồn vốn, Trung tâm Tài chính- Kế toán: tham gia họp với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; chỉ đạo chuyên viên Phòng Huy động vốn, Ban Nguồn vốn thực hiện tạo dựng hồ sơ phát hành của 7 gói trái phiếu (các gói NSV2, SOL2-3, CĐMĐ1-2-3-4), gồm: biên bản họp, nghị quyết về các phương án phát hành trái phiếu của Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil, Công ty Cung Điện Mùa Đông, các hợp đồng kinh tế ký giữa các công ty phát hành với các công ty liên quan; ký 6 tờ trình của 7 gói trái phiếu nêu trên để trình Phùng Thế Tính và Đỗ Hoàng Việt đề xuất phương án phát hành trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 6.886 tỉ đồng của bị hại.

Đối với các bị cáo khác, bản luận tội của Viện kiểm sát cũng làm rõ hành vi giúp sức cho bị cáo Đỗ Anh Dũng như bị cáo Nguyễn Văn Khẩn, Phó Trưởng phòng Ngân sách, Ban Tài chính - Kế toán thuộc Trung tâm Tài chính - Kế toán đã giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 8.643 tỉ đồng; bị cáo Lê Văn Thịnh, Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh, Tổng Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Nam Đại Cồ Việt giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 4.132 tỉ đồng của bị hại; Nguyễn Mạnh Hùng, Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh, Tổng Giám đốc Công ty Ngôi Sao Việt giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 2.671 tỉ đồng của bị hại; Trần Hồng Sơn, Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh, Chủ tịch HĐQT Công ty Soleil giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 1.891 tỉ đồng của bị hại; Nguyễn Khoa Đức, Chủ tịch HĐQT, Giám đốc Công ty Cung Điện Mùa Đông giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 4.077 tỉ đồng của bị hại; Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty Kiểm toán Nam Việt Chi nhánh phía Bắc giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 4.563 tỉ đồng của bị hại; Lê Văn Dò, Tổng Giám đốc Công ty CPA Hà Nội giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 4.077 tỉ đồng của bị hại; Phan Anh Hùng, Phó Giám đốc Công ty CPA Hà Nội - Chi nhánh Sài Gòn giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 4.077 tỉ đồng của bị hại; Nguyễn Thị Hải, Phó Tổng Giám đốc Công ty CPA Hà Nội giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền 3.768 tỉ đồng của bị hại.

Đỗ Anh Dũng và các bị cáo (đứng) tại phiên tòa.

Thành khẩn, khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội

Đại diện Viện kiểm sát nhận định, quá trình điều tra, truy tố cũng như tại phiên tòa, các bị cáo đã thành khẩn, khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội như trên và đều khai nhận: bị cáo Đỗ Anh Dũng, Đỗ Hoàng Việt cùng với sự giúp sức, thông đồng của các bị cáo khác đã thực hiện nhiều thủ đoạn gian dối để phát hành 9 gói trái phiếu trái phép rồi lấy danh nghĩa Tập đoàn Tân Hoàng Minh để khiến các bị hại tin tưởng tham gia mua trái phiếu, sau đó bị chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn trên 8.643 tỉ đồng. Hành vi của các bị cáo là nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm đến quyền sở hữu tài sản hợp pháp của công dân được pháp luật và Nhà nước bảo vệ. Các bị cáo là người có đầy đủ năng lực trách nhiệm hình sự, có chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nhưng do động cơ tư lợi vẫn cố ý thực hiện để chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn, trên 8.643 tỉ đồng.

Tập đoàn Tân Hoàng Minh hoạt động với hình thức công ty gia đình, trong đó, Đỗ Anh Dũng là Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc, đại diện theo pháp luật, là người điều hành, chỉ đạo, quyết định cao nhất đối với các hoạt động kinh tế tại Tập đoàn và hệ thống các công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, với vai trò chỉ đạo xuyên suốt toàn bộ hoạt động kinh doanh của Tập đoàn. Theo chỉ đạo của bố mình, Đỗ Hoàng Việt được bổ nhiệm ở vị trí Phó Tổng Giám đốc Tập đoàn, phụ trách toàn bộ hoạt động tài chính của Tập đoàn, tuân thủ sự chỉ đạo, chịu trách nhiệm và báo cáo đối với Đỗ Anh Dũng về toàn bộ hoạt động của Tập đoàn.

Trong vụ án này, bị cáo Đỗ Anh Dũng là người giữ vai trò chỉ đạo toàn bộ hoạt động phát hành 9 gói trái phiếu để huy động tiền trái pháp luật cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh thông qua bị cáo Đỗ Hoàng Việt với vai trò người tham mưu đề xuất, thực hành theo chỉ đạo, giúp sức tích cực cho Đỗ Anh Dũng để chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn của các bị hại, hơn 8.643 tỉ đồng. Do vậy, cần thiết áp dụng hình phạt tù ở mức cao nhất đối với bị cáo Đỗ Anh Dũng so với các bị cáo khác, áp dụng mức hình phạt tù đối với bị cáo Đỗ Hoàng Việt ở mức thấp hơn bị cáo Dũng để bảo đảm phân hóa hành vi phạm tội của các bị cáo.

Đối với các bị cáo còn lại là vai trò đồng phạm giúp sức và thực hiện theo sự chỉ đạo của bị cáo Dũng và bị cáo Việt, làm công hưởng lương, không được hưởng lợi từ hành vi chiếm đoạt tiền của các bị hại, nhóm đồng phạm giúp sức này được chia thành các nhóm với tính chất, mức độ hành vi phạm tội giảm dần.

Từ đó, đại diện Viện kiểm sát đề nghị Hội đồng xét xử tuyên các bị cáo Đỗ Anh Dũng, Đỗ Hoàng Việt, Phùng Thế Tính, Hoàng Quyết Chiến, Lê Thị Mai, Vũ Lê Vân Anh, Lê Văn Thịnh, Nguyễn Văn Khẩn, Nguyễn Mạnh Hùng, Trần Hồng Sơn, Nguyễn Khoa Đức, Bùi Thị Ngọc Lân, Lê Văn Dò, Phan Anh Hùng và Nguyễn Thị Hải phạm tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.

Về hình phạt chính áp dụng đối với bị cáo, đại diện Viện kiểm sát đề nghị Hội đồng xét xử tuyên phạt từng bị cáo như sau: bị cáo Đỗ Anh Dũng từ 9 năm đến 10 năm tù; Đỗ Hoàng Việt từ 5 năm đến 6 năm tù; Phùng Thế Tính từ 4 năm đến 5 năm tù; Hoàng Quyết Chiến từ 4 năm đến 5 năm tù; Lê Thị Mai từ 36 tháng đến 42 tháng tù; Vũ Lê Vân Anh từ 36 tháng đến 42 tháng tù; Nguyễn Văn Khẩn từ 30 đến 36 tháng tù; Lê Văn Thịnh từ 30 đến 36 tháng tù; Nguyễn Mạnh Hùng từ 30 đến 36 tháng tù; Trần Hồng Sơn từ 30 đến 36 tháng tù; Nguyễn Khoa Đức từ 30 đến 36 tháng tù; Bùi Thị Ngọc Lân từ 30 đến 36 tháng tù; Lê Văn Dò từ 30 đến 36 tháng tù; Phan Anh Hùng từ 24 đến 30 tháng tù; Nguyễn Thị Hải từ 24 đến 30 tháng tù.