Xét xử “đại án” Tân Hoàng Minh: Viện kiểm sát luận tội đối với các bị cáo

Chiều 21/3, phiên tòa xét xử 15 bị cáo trong vụ án Lừa đảo chiếm đoạt tài sản xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Khách sạn Tân Hoàng Minh (Tập đoàn Tân Hoàng Minh) bước sang ngày làm việc thứ 3 đã kết thúc phần xét hỏi. Trước khi bước vào phần tranh luận, đại diện VKSND TP Hà Nội thực hành quyền công tố và kiểm sát xét xử tại phiên tòa đã trình bày quan điểm luận tội và đề nghị các mức án đối với các bị cáo trong vụ án.

Đại diện VKSND thực hành quyền công tố và kiểm sát xét xử tại phiên tòa luận tội các bị cáo.

Theo đại diện Viện kiểm sát, tại phiên toà, các bị cáo đều thành khẩn khai nhận hành vi phạm tội của bản thân như cáo trạng truy tố. Căn cứ vào các tài liệu điều tra, lời khai của các bị cáo, bị hại, những người liên quan cùng các tài liệu, chứng cứ khác, Viện kiểm sát có đủ cơ sở kết luận: Do gặp khó khăn về tài chính, để có tiền chi phí duy trì bộ máy làm việc, hoạt động kinh doanh, đầu tư, thanh toán các khoản nợ phải trả của Tập đoàn Tân Hoàng Minh, trong thời gian từ tháng 6/2021 đến tháng 3/2022, Đỗ Anh Dũng, Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh đã thống nhất chủ trương và thông qua Đỗ Hoàng Việt, con trai Đỗ Anh Dũng, Phó Tổng giám đốc phụ trách tài chính chỉ đạo, ủy quyền cho các bị can đồng phạm dưới quyền sử dụng pháp nhân 3 Công ty (Ngôi Sao Việt, Soleil, Cung điện Mùa Đông), phát hành 9 gói trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, với tổng giá trị phát hành 10.030 tỷ đồng để huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh.

Để phát hành được trái phiếu, các bị can đã thông đồng thực hiện nhiều hành vi, thủ đoạn gian dối, hợp thức điều kiện, hồ sơ phát hành, thủ tục chào bán, giao dịch trái phiếu; ngụy tạo các hoạt động kinh doanh bằng cách ký hợp thức các hợp đồng hợp tác đầu tư, đặt cọc, mua bán cổ phần…, không có thật giữa nội bộ các công ty thuộc Tập đoàn; thông đồng với các bị can thuộc các đơn vị kiểm toán, hợp thức số liệu Báo cáo tài chính của 3 công ty phát hành, đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần để hợp thức các công ty này có đủ điều kiện phát hành trái phiếu; ký các hợp đồng “giả cách” chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền “khống” thể hiện việc Tập đoàn Tân Hoàng Minh thanh toán tiền mua trái phiếu và dòng tiền từ 3 công ty phát hành theo các hợp đồng hợp tác đầu tư; tạo lập giá trị “ảo” các gói trái phiếu, hợp thức trái chủ cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh; ngoài ra, các bị can sử dụng tài sản của chính các hợp đồng hợp tác đầu tư “khống” làm tài sản bảo đảm cho trái phiếu. Từ đó tạo niềm tin, sử dụng pháp nhân, thương hiệu Tập đoàn Tân Hoàng Minh để huy động, chiếm đoạt của 6.630 nhà đầu tư, với tổng số tiền hơn 8.643 tỷ đồng, để sử dụng vào nhiều mục đích khác nhau, cụ thể:

Đỗ Anh Dũng đã chỉ đạo Đỗ Hoàng Việt tìm nguồn vốn để duy trì hoạt động kinh doanh, đầu tư của Tập đoàn thông qua việc phát hành trái phiếu riêng lẻ để huy động vốn; đồng ý, phê duyệt cho triển khai thực hiện những nội dung như: lựa chọn công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh phát hành, giá trị dự kiến phát hành, tài sản đảm bảo, lãi suất, sử dụng Tập đoàn Tân Hoàng Minh mua trái phiếu sơ cấp để lấy uy tín, thương hiệu Tân Hoàng Minh bán trái phiếu ra cho nhà đầu tư …; thành lập Trung tâm Kinh doanh trái phiếu thuộc Tân Hoàng Minh và giao cho Việt chỉ đạo, điều hành việc bán trái phiếu; ủy quyền cho Lê Văn Thịnh, Phó Tổng giám đốc và 21 cá nhân tại Tân Hoàng Minh ký hợp đồng, thủ tục bán trái phiếu, huy động tiền của người mua trái phiếu. Hàng ngày, số liệu thu - chi từ việc phát hành trái phiếu đều được báo cáo cho Đỗ Anh Dũng qua Trung tâm Tài chính kế toán và Văn phòng Chủ tịch, Tổng Giám đốc để biết, chỉ đạo điều hành; chỉ đạo các bị can, cá nhân liên quan tại Công ty Tân Hoàng Minh sử dụng số tiền thu được từ bán trái phiếu vào nhiều mục đích khác nhau, không đúng với phương án phát hành trái phiếu; chiếm đoạt của 6.630 bị hại số tiền hơn 8.643 tỷ đồng.

Bị cáo Đỗ Anh Dũng được xác định là người giữ vai trò chỉ đạo toàn bộ hoạt động phát hành 9 gói trái phiếu để huy động tiền trái pháp luật cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh.

Đỗ Hoàng Việt là người đề xuất chủ trương phát hành trái phiếu để huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện sự chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng, trực tiếp điều hành, chỉ đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán lập “khống” hồ sơ phát hành trái phiếu, thống nhất với Công ty Kiểm toán Nam Việt và Công ty CPA Hà Nội hợp thức báo cáo tài chính của 3 Công ty phát hành để đủ điều kiện phát hành trái phiếu; chỉ đạo ký hợp đồng “giả cách” chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền “khống” cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp để bán trái phiếu, huy động, chiếm đoạt tiền của người mua thứ cấp; báo cáo kết quả bán trái phiếu và bàn bạc, thống nhất với Đỗ Anh Dũng về việc sử dụng toàn bộ số tiền huy động được trái mục đích, phương án phát hành, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 8.643 tỷ đồng của 6.630 bị hại.

Phùng Thế Tính, Giám đốc Trung tâm Tài chính - Kế toán Tập đoàn Tân Hoàng Minh, kiêm Giám đốc Ban Tài chính - Kế toán, Kế toán trưởng Công ty Soleil, tham gia họp bàn với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; biết rõ về tình hình tài chính của Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện theo sự chỉ đạo của Đỗ Hoàng Việt triển khai chỉnh sửa báo tài chính của các công ty phát hành; bàn bạc, thoả thuận với Lê Văn Dò, Giám đốc Công ty CPA Hà Nội và Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty Kiểm toán Nam Việt ban hành báo cáo kiểm toán với ý kiến chấp nhận toàn phần đối với báo cáo tài chính các công ty phát hành, để đủ điều kiện phát hành trái phiếu; phân công, chỉ đạo các lãnh đạo, cá nhân tại Ban Kế toán - Tài chính, Ban Nguồn vốn thực hiện các thủ tục, hồ sơ phát hành 5 gói trái phiếu; chạy dòng tiền “khống”; ký mục Lãnh đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán trên các tờ trình đề xuất chủ trương, thủ tục, phương án phát hành của 4 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.563 tỷ đồng.

Hoàng Quyết Chiến, Quyền Phó giám đốc Trung Tâm Tài chính - Kế toán, kiêm Giám đốc Ban Tài chính - Kế toán đã tham gia họp bàn với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; biết rõ về tình hình tài chính của Tập đoàn Tân Hoàng Minh; thực hiện chỉ đạo của Việt, Chiến trao đổi với Lê Văn Dò, kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2021 của Công ty Cung Điện Mùa Đông với ý kiến chấp nhận toàn phần, phục vụ phát hành trái phiếu; phân công, chỉ đạo các lãnh đạo, cá nhân tại Ban Kế toán - Tài chính, Ban Nguồn vốn thực hiện các thủ tục, hồ sơ phát hành trái phiếu, chạy dòng tiền “khống" đối với 4 gói trái phiếu; ký mục Lãnh đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán trên các tờ trình đề xuất chủ trương, thủ tục, phương án phát hành của 5 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 5.888 tỷ đồng.

Lê Thị Mai, Phó Giám đốc thường trực Ban Nguồn vốn, Trung tâm Tài chính - Kế toán, tham gia họp với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; thực hiện chỉ đạo của Việt, Tính chỉ đạo lãnh đạo, chuyên viên Phòng Huy động vốn, Ban Nguồn vốn thực hiện tạo dựng hồ sơ phát hành của 2 gói trái phiếu… ký 2 tờ trình của 2 gói trái phiếu để trình Tính và Việt đề xuất phương án phát hành trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 1.753 tỷ đồng.

Các bị cáo tại phiên xét xử.

Vũ Lê Vân Anh, Phó Giám đốc Ban Nguồn vốn, Trung tâm Tài chính - Kế toán, tham gia họp với Đỗ Hoàng Việt để triển khai chủ trương phát hành trái phiếu; chỉ đạo chuyên viên Phòng Huy động vốn, Ban Nguồn vốn thực hiện tạo dựng hồ sơ phát hành của 7 gói trái phiếu; ký 6 tờ trình của 7 gói trái phiếu để trình Tính và Việt, đề xuất phương án phát hành trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 6.886 tỷ đồng.

 Nguyễn Văn Khẩn, Phó Trưởng phòng Ngân sách, Ban Tài chính - Kế toán thuộc Trung tâm Tài chính - Kế toán, được Phùng Thế Tính và Hoàng Quyết Chiến yêu cầu tham gia các cuộc họp bàn lên phương án phát hành, lựa chọn tổ chức phát hành trước mỗi đợt phát hành trái phiếu; đề xuất và thực hiện sự chỉ đạo của Tính tham gia điều chỉnh số liệu trên hệ thống phần mềm kế toán, loại bỏ vốn góp tại các công ty con, công ty liên kết của Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil; thực hiện sự chỉ đạo của Đỗ Hoàng Việt rà soát, cân đối số dư trên tài khoản các cá nhân thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, lên phương án, cách thức chuyển tiền quay vòng qua các tài khoản (chạy dòng tiền “khống”), phối hợp với các Kế toán viên để thực hiện hợp thức phương án phát hành và hợp đồng chuyển nhượng trái phiếu giữa công ty phát hành sang cho Công ty Tân Hoàng Minh, tạo “giá trị ảo” của trái phiếu và trái chủ sơ cấp đối với 9 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 8.643 tỷ đồng.

Lê Văn Thịnh, Phó Tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, Tổng Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Nam Đại Cồ Việt: Thực hiện chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng ký hợp thức Hợp đồng đặt cọc hợp tác kinh doanh số 01/2021 ngày 2/8/2021 với Công ty Ngôi Sao Việt đầu tư Dự án Nam Đại Cồ Việt, với tổng mức đầu tư 4.041,8 tỷ đồng, để hoàn thiện phương án cho Công ty Ngôi Sao Việt phát hành gói trái phiếu 1.900 tỷ đồng; nhận ủy quyền của Đỗ Anh Dũng, đại diện Công ty Tân Hoàng Minh ký các hợp đồng “giả cách” đặt mua 6 gói trái phiếu với tổng giá trị hơn 4.099 tỷ đồng, để Tập đoàn Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp; ký các hợp đồng hợp tác đầu tư trái phiếu với người mua trái phiếu thứ cấp để huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.132 tỷ đồng.

 Nguyễn Mạnh Hùng, Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh, Tổng Giám đốc Công ty Ngôi Sao Việt: Thực hiện chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng và Đỗ Hoàng Việt, ký hợp thức báo cáo tài chính, biên bản họp, nghị quyết của Công ty Ngôi Sao Việt về chủ trương phát hành trái phiếu; hợp đồng hợp tác mua cổ phần Công ty Việt Tiến và hợp đồng hợp tác đầu tư Dự án Nam Đại Cồ Việt để làm hồ sơ phương án phát hành 2 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 2.671 tỷ đồng.

Trần Hồng Sơn, Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh, Chủ tịch HĐQT Công ty Soleil: Thực hiện chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng ký hợp thức báo cáo tài chính, biên bản họp, nghị quyết của Công ty Soleil về chủ trương phát hành trái phiếu; hợp đồng hợp tác đầu tư các lô đất tại Dự án Khu phức hợp Hoàng Hải tại Phú Quốc để làm hồ sơ phương án phát hành 3 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 1.891 tỷ đồng.

 Nguyễn Khoa Đức, Chủ tịch HĐQT, Giám đốc Công ty Cung Điện Mùa Đông: Thực hiện chỉ đạo của Đỗ Anh Dũng và Đỗ Hoàng Việt, ký hợp thức báo cáo tài chính; các biên bản họp, nghị quyết của Công ty Cung Điện Mùa Đông về chủ trương phát hành trái phiếu; hợp đồng kinh tế hợp đồng hợp tác đầu tư Dự án Hoàng Hải Phú Quốc, hợp đồng đặt cọc mua cổ phần Công ty Hoàng Hải Phú Quốc và Công ty Ngọc Viễn Đông để làm hồ sơ phương án phát hành 4 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.077 tỷ đồng.

Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty Kiểm toán Nam Việt Chi nhánh phía Bắc, trao đổi, thống nhất với Phùng Thế Tính thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 của Công ty Ngôi Sao Việt và Công ty Soleil với yêu cầu đưa ra Báo cáo kiểm toán độc lập với ý kiến chấp nhận toàn phần, mục đích để phát hành trái phiếu; ký kết các điều khoản hợp đồng kiểm toán. Quá trình thực hiện kiểm toán không tiến hành kiểm tra một số hạng mục quan trọng, không thu thập đầy đủ bằng chứng kiểm toán, không tiến hành đối chiếu tài liệu gốc nhưng vẫn ký phát hành Báo cáo kiểm toán độc lập… tạo điều kiện để cho Tập Đoàn Tân Hoàng Minh phát hành 5 gói trái phiế, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền  hơn 4.563 tỷ đồng.

Lê Văn Dò, Tổng Giám đốc Công ty CPA Hà Nội, trao đổi, thống nhất với Phùng Thế Tính, Hoàng Quyết Chiến thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020, 2021 của Công ty Cung Điện Mùa Đông với yêu cầu đưa ra Báo cáo kiểm toán độc lập với ý kiến chấp nhận toàn phần, mục đích để phát hành trái phiếu; ký kết các điều khoản hợp đồng kiểm toán năm 2020; phân công cho Phan Anh Hùng, Nguyễn Thị Hải và các nhân viên khác trong công ty thực hiện. Quá trình soát xét để ký báo cáo kiểm toán, Dò được Nguyễn Thị Hải và Phan Anh Hùng báo cáo kết quả soát xét có một số chỉ tiêu chưa đủ bằng chứng kiểm toán để chấp nhận toàn phần, nhưng Dò vẫn chỉ đạo Hùng và Hải ký ban hành 2 Báo cáo kiểm toán độc lập, trái với chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, tạo điều kiện cho Tập Đoàn Tân Hoàng Minh phát hành 4 gói trái, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.077 tỷ đồng.

Phan Anh Hùng, Phó Giám đốc Công ty CPA Hà Nội - Chi nhánh Sài Gòn, quá trình kiểm toán báo cáo tài chính cho Công ty Cung Điện Mùa Đông, không thực hiện đầy đủ các quy định theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam; phát hành báo cáo kiểm toán với ý kiến chấp nhận toàn phần cho Công ty Cung Điện Mùa Đông theo chỉ đạo của Lê Văn Dò; giả chữ ký của Kiểm toán viên Nguyễn Trần Hằng Phương trên Báo cáo kiểm toán độc; Sau đó, tiếp tục giả chữ ký của Nguyễn Lệ Hồng Thu, Phó Giám đốc Công ty CPA Hà Nội, Chi nhánh Sài Gòn và Nguyễn Trần Hằng Phương, Kiểm toán viên trên Báo cáo kiểm toán độc lập với ý kiến dạng chấp nhận toàn phần, không có ý kiến ngoại trừ; tạo điều kiện cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh phát hành 4 gói trái, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 4.077 đồng của bị hại.

Nguyễn Thị Hải, Phó Tổng Giám đốc Công ty CPA Hà Nội, được Lê Văn Dò giao cho nhiệm vụ phụ trách nhóm kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2020 của Công ty Cung Điện Mùa Đông nhưng chỉ đứng tên trên danh nghĩa còn thực tế không phụ trách nhóm kiểm toán; thực hiện chỉ đạo của Lê Văn Dò ký các chứng từ hợp thức thủ tục theo quy trình kiểm toán, soát xét Báo cáo tài chính, không tham gia kiểm toán tại trụ sở của Công ty Tân Hoàng Minh. Khi nhận được dự thảo Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2020 của Công ty Cung Điện Mùa Đông, mặc dù biết báo cáo chưa đủ cơ sở để đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần nhưng Hải đã thực hiện chỉ đạo của Dò, ký phát hành Báo cáo kiểm toán độc lập số 159/2021 ngày 3/11/2021 đối với Báo cáo tài chính năm 2020 của Công ty Cung Điện Mùa Đông, với ý kiến dạng chấp nhận toàn phần; tạo điều kiện cho Tập Đoàn Tân Hoàng Minh phát hành 3 gói trái phiếu, giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt số tiền hơn 3.768 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, truy tố cũng như tại phiên tòa từ ngày 19/3/2024 đến nay, các bị cáo đã thành khẩn, khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội như trên và đều khai nhận: bị cáo Đỗ Anh Dũng, Đỗ Hoàng Việt cùng với sự giúp sức, thông đồng của các bị cáo khác đã thực hiện nhiều thủ đoạn gian dối để phát hành 9 gói trái phiếu trái phép rồi lấy danh nghĩa Tập đoàn Tân Hoàng Minh để khiến các bị hại tin tưởng tham gia mua trái phiếu rồi bị chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn, hơn 8.643 tỷ đồng. Hành vi của các bị cáo là nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm đến quyền sở hữu tài sản hợp pháp của công dân được pháp luật và Nhà nước bảo vệ. Các bị cáo là người có đầy đủ năng lực trách nhiệm hình sự, có chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật nhưng do động cơ tư lợi vẫn cố ý thực hiện, để chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn.

Trong vụ án này, bị cáo Đỗ Anh Dũng là người giữ vai trò chỉ đạo toàn bộ hoạt động phát hành 9 gói trái phiếu để huy động tiền trái pháp luật cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh thông qua con trai là Đỗ Hoàng Việt với vai trò người tham mưu đề xuất, thực hành theo chỉ đạo, giúp sức tích cực cho Đỗ Anh Dũng để chiếm đoạt số tiền đặc biệt lớn là hơn 8.643 tỷ đồng. Do vậy, cần thiết áp dụng hình phạt tù ở mức cao nhất đối với bị cáo Đỗ Anh Dũng so với các bị cáo khác, áp dụng mức hình phạt tù đối với bị cáo Đỗ Hoàng Việt ở mức thấp hơn bị cáo Dũng.

Đối với các bị cáo còn lại là vai trò đồng phạm giúp sức và thực hiện theo sự chỉ đạo của bị cáo Dũng và bị cáo Việt, làm công hưởng lương, không được hưởng lợi từ hành vi chiếm đoạt tiền của các bị hại nên mức độ hành vi phạm tội được áp dụng giảm dần, để đảm bảo phân hóa hành vi phạm tội của các bị cáo.