Bằng biện pháp nghiệp vụ báo chí, tác giả đã tư vấn cho “người bị hại” cung cấp một số giấy tờ cần thiết gửi các cơ quan chức năng để làm rõ đúng, sai. Ngày 21/3/2018, UBND tỉnh Thanh Hóa đã có Công văn số 3252 về việc đôn đốc chỉ đạo giải quyết đề nghị của bà Nguyễn Thị Oanh (vợ ông Trương Thế Vinh, chủ đại lý bia). Theo đó, ngày 8/5/2018, Cục thuế tỉnh Thanh Hóa đã ban hành Quyết định về việc thành lập Đoàn công tác xác minh nội dung tố cáo.
Đoàn công tác đã tiếp nhận thông tin, bằng chứng liên quan đến nội dung tố cáo do bà Oanh cung cấp để xác minh tình hình sản xuất bia chai. Gồm: kế hoạch sản xuất, thực tế sản xuất trong năm 2012 và 2013 tại 2 công ty là Công ty cổ phần bia Thanh Hóa và Công ty cổ phần thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa. Xác minh chính sách khuyến mại bia chai, công tác hạch toán, ghi chép chứng từ, sổ sách của 2 công ty đối với việc chi trả khuyến mại bia chai cho đại lý từ năm 2008 đến 2013.
Xác minh tiền trốn thuế của 2 công ty như phản ánh. Việc xác minh liên quan đến trách nhiệm của ông Lương Xuân Thắng – nguyên Giám đốc Công ty TNHH MTV thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa và ông Lương Dũng (là anh trai ông Thắng) – nguyên Giám đốc Cty cổ phần bia Thanh Hóa, thời gian xác minh trong 20 ngày (từ ngày 8/5 đến ngày 28/5/2018).
Thế nhưng, sau đó, Cục thuế tỉnh Thanh Hóa không có kết quả trả lời đơn tố cáo theo quy định, bà Oanh tiếp tục đề nghị cấp trên xem xét. Ngày 24/1/2019, UBND tỉnh Thanh Hóa có Công văn số 1094 về việc đôn đốc giải quyết đề nghị của bà Oanh gửi Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa. Ngày 19/6/2019 (sau 13 tháng), Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa mới có 2 kết luận truy thu tiền chậm nộp thuế GTGT, thuế thu nhập và tiền nộp thuế chậm tổng gần 9,4 tỉ đồng giai đoạn (2008 -2013) đối với 2 công ty trên.
    |
 |
| Văn phòng Công ty TNHH MTV thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa. |
Đối với Công ty cổ phần bia Thanh Hóa (nay là Công ty cổ phần bia Hà Nội - Thanh Hóa), ngày 19/6/2019, Cục Thuế Thanh Hóa đã có Kết luận số 2782 KL-TC về kết quả xác minh đơn kiến nghị, quá trình kiểm tra nghĩa vụ thuế từ năm 2008 đến 2013, Cục Thuế đã buộc công ty này phải nộp truy thu thuế 4.244.875.691đồng. Trong đó: thuế GTGT 1.982.056.097 đồng, thuế TNDN 160.197.595 đồng và tiền nộp chậm là 2.102.621.999 đồng. Phần đánh giá kiến nghị có nội dung: việc lưu giữ hồ sơ của công ty “không khoa học”, làm thất lạc Thẻ kho năm 2012- 2013 là vi phạm quy định tại Điều 30, 31 Nghị định số 129/2004/NĐ-CP ngày 31/5/2004 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Kế toán ngày 17/6/2003.
Vi phạm về thuế: Công ty cổ phần bia Thanh Hóa không thực hiện đăng ký hoặc báo cáo bằng văn bản đến Sở Công thương tỉnh Thanh Hóa theo quy định tại khoản 1, 2 Điều 15 Nghị định số 37/2006 của Chính phủ đối với hoạt động khuyến mại. Năm 2008: chưa nộp thuế GTGT của 10% giá hàng khuyến mại không thuế là 3.156.299.514 x 10% = 315.622.851 đồng… Căn cứ vào khoản 3.a Điều 6 Nghị định số 98/2007 ngày 7/6/2007 của Chính phủ về xử phạt hành chính về thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế, xử lý truy thu thuế đối với Công ty cổ phần bia Thanh Hóa là 2.142.253.692 đồng và truy thu tiền nộp chậm của Công ty này là 2.102.621.999 đồng (tổng 4.244.875.691 đồng) vào ngân sách nhà nước.
Đối với Công ty cổ phần thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa), ngày 19/6/2019, Cục thuế có Kết luận số 2783 KL-TC buộc Công ty phải nộp 5.115.203.662 đồng (trong đó thuế GTGT 899.378.312 đồng, thu hoàn thuế GTGT 15.414.562 đồng, thuế TNDN là 1.761.550.523 đồng và tiền nộp chậm 2.438.860.265 đồng).
Về sai phạm trong giai đoạn 2008 – 2013: Công ty cổ phần thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa không cung cấp được phiếu thu, hóa đơn, phiếu xuất hàng liên quan đến khiếu nại, mà căn cứ vào phiếu, hóa đơn…do đại lý Bia Trương Thế Vinh cung cấp, vì vậy bị xem là “tiêu hủy hồ sơ để quỵt nợ đại lý”.
Đáng chú ý, trong quá trình kiểm tra, Cục Thuế đã phát hiện, năm 2011, Công ty đã xuất trả khuyến mại cho ông Trần Ngọc Quân 1.427.831.963 đồng; ông Phạm Văn Hoàng 615.534.272 đồng, mặc dù các ông này không mua bia chai các loại theo bảng kê hóa đơn GTGT gửi Cơ quan Thuế… Năm 2012: số chênh lệch 52.094 lon và 1.708 chai bia thabrew, giá trị chưa thuế 301.413.476 đồng trên hóa đơn ghi hàng khuyến mại cho Lê Thị Hoa, Lưu Quang Hòa, Vũ Ngọc Tú, những người này không phải là khách hàng mua bia, không phù hợp với thời gian nằm trong chương trình khuyến mại theo các quyết định của Công ty…Như vậy, 5 cá nhân trên là kế toán, cán bộ văn phòng của Công ty, không làm đại lý bia nhưng năm 2011, Công ty đã kê hóa đơn GTGT gửi Cơ quan Thuế, với giá trị 512.243.944 đồng, tương ứng với 122.492 chai bia 330ml, 26.000 chai bia 450 ml và 2.920 chai bia thabrew…
Vấn đề là, theo Luật Thuế năm 2003, đối với doanh nghiệp 2 năm kiểm tra thuế một lần thì từ 2008 đến 2013, ít nhất 2 Công ty bia nêu trên phải kiểm tra thuế 2 - 3 lần. Nhưng 2 công ty trên đã “qua mặt” Cơ quan Thuế. Dẫn đến, từ năm 2008 đến 2013 đã trốn thuế GTGT lên tới 2.881.434.409 đồng (Cty cổ phần bia Thanh Hóa 1.982.056.097 đồng + 899.378.312 đồng của Cty cổ phần thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa (vi phạm Điều 161 Bộ luật hình sự năm 1999, sửa đổi, bổ sung năm 2009). Và do có lỗi của Cơ quan Thuế nên được áp dụng Điều 4 Thông tư 166/2013/TT-BTC vì “đã trên 10 năm…trốn thuế” và được nộp chậm theo quy định?!.
Qua điện thoại, ông Ngô Văn Hùng, Cục trưởng Cục thuế tỉnh Thanh Hóa cho biết: Cục Thuế đã báo cáo nội dung trên cho Chủ tịch UBND tỉnh xem xét chỉ đạo chuyển hồ sơ sang Cơ quan CSĐT để làm rõ: có hay không hoạt động bán hàng khuyến mại thực trả nhiều hơn so với hóa đơn xuất hàng vào năm 2012 và 2013 và một số vấn đề khác liên quan đến 2 Công ty bia nêu trên.