    |
 |
| Các bị cáo tại phiên tòa. Ảnh: CAQN |
Theo cáo trạng của VKSND tỉnh Quảng Ninh, trong giai đoạn từ 2/11/2022 đến 10/3/2025, bị cáo Quách Thị Lan (SN 1962, trú phường Việt Hưng, tỉnh Quảng Ninh) bị xác định là người giữ vai trò chính. Lan đã xuất bán trái phép 42 số hóa đơn GTGT của 3 công ty, thu lợi hơn 1,104 tỷ đồng. Không dừng lại ở đó, Lan còn bán 1.351 số hóa đơn cho 190 doanh nghiệp và tìm mua 248 số hóa đơn của 25 doanh nghiệp để hợp thức hồ sơ đầu vào cho 3 công ty của mình.
Cơ quan tố tụng cũng làm rõ vai trò của một số bị cáo khác trong đường dây mua bán hóa đơn.
Cụ thể, Trịnh Thị Thanh Thùy (SN 1985, trú phường Bãi Cháy, tỉnh Quảng Ninh) bị cáo buộc đã môi giới mua trái phép 20 số hóa đơn từ Quách Thị Lan, sau đó bán lại: 11 số hóa đơn cho Trịnh Thị Thu Hiền và 9 số hóa đơn cho Dương Thị Thu Uyên, hưởng lợi hơn 157,9 triệu đồng.
Nhóm bị cáo Lại Thị Thủy, Nguyễn Đăng Đệ và Trịnh Thị Thu Hiền bị xác định mua trái phép 12 số hóa đơn GTGT, dùng để kê khai, hạch toán chi phí đầu vào cho Công ty TNHH MTV An Hưng 69. Từ đó, cơ quan tố tụng kết luận: Lại Thị Thủy trốn thuế hơn 107,4 triệu đồng, còn Nguyễn Đăng Đệ trốn thuế hơn 195,8 triệu đồng.
Đối với các bị cáo Lưu Văn Huế và Lương Thị Lý, cáo trạng nêu rõ hai người đã mua trái phép 7 số hóa đơn GTGT của Quách Thị Lan; sử dụng 4 số hóa đơn để hạch toán chi phí đầu vào, kê khai trốn thuế hơn 151,3 triệu đồng cho Công ty CP đầu tư và xây dựng Tùng Lâm QN.
Bị cáo Ngô Văn Tâm cũng bị xác định mua trái phép 9 số hóa đơn GTGT từ Quách Thị Lan, sử dụng để hạch toán đầu vào cho Công ty TNHH một thành viên Tâm Đắc, qua đó kê khai trốn thuế hơn 119,1 triệu đồng.
Sau khi xem xét tính chất, mức độ phạm tội, vai trò của từng bị cáo và các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, Hội đồng xét xử TAND tỉnh Quảng Ninh đã tuyên án:
Đối với tội “Mua bán trái phép hóa đơn” theo khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự: Quách Thị Lan bị phạt 500 triệu đồng; Trịnh Thị Thanh Thùy bị phạt 300 triệu đồng.
Đối với tội “Trốn thuế” theo khoản 1 Điều 200 Bộ luật Hình sự: Trịnh Thị Thu Hiền, Nguyễn Đăng Đệ, Lưu Văn Huế, Ngô Văn Tâm, Lại Thị Thủy mỗi bị cáo bị phạt 100 triệu đồng.
Riêng Lương Thị Lý bị tuyên 6 tháng tù về tội “Trốn thuế” và 24 tháng án treo theo bản án trước.
Vụ án là lời cảnh báo đối với các doanh nghiệp, cá nhân lợi dụng hóa đơn bất hợp pháp để “làm đẹp” sổ sách, hợp thức chi phí, qua đó trốn tránh nghĩa vụ thuế. Cơ quan chức năng khuyến nghị các tổ chức, cá nhân cần kiểm soát chặt chứng từ kế toán, đối tác cung ứng và tuân thủ quy định về hóa đơn, thuế để tránh rủi ro pháp lý.