Cơ quan cảnh sát điều tra, Bộ Công an vừa hoàn tất Bản kết luận điều tra vụ án hình sự “Buôn lậu”; “ Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ kỹ thuật Nhật Cường, Chi cục Hải quan Cửa khẩu Sân bay quốc tế Nội Bài. Đồng thời, Cơ quan cảnh sát điều tra đề nghị VKSND tối cao truy tố 15 bị can trong vụ án.
Các bị can bị đề nghị truy tố tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, quy định tại khoản 3, Điều 221, Bộ Luật Hình sự 2015 gồm: Nguyễn Bảo Ngọc (Giám đốc Tài chính Công ty Nhật Cường); Nguyễn Thị Bích Hằng (SN 1970, Kế toán trưởng Công ty Nhật Cường).
Theo đó, trong thời gian từ năm 2014, đến ngày 9/5/2019, Bùi Quang Huy đã chỉ đạo Nguyễn Bảo Ngọc, Giám đốc tài chính và Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế toán trưởng lập, sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường.
    |
 |
| Công ty Nhật cường từng có hệ thông các cửa hàng phân phối điện thoại rộng khắp Hà Nội. |
Hệ thống sổ sách kế toán trên phần mềm ERP ghi nhận toàn bộ số liệu thực tế hoạt động kinh doanh của Công ty để theo dõi nội bộ.
Hệ thống sổ sách kế toán trên phần mềm MISA ghi nhận số liệu để lập các sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế khai báo với các cơ quan quản lý Nhà nước.
Không hạch toán đầy đủ số liệu thực tế kinh doanh, số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư cho các Công ty con do Bùi Quang Huy thành lập, trên phần mềm sổ sách kế toán MISA.
Theo lời khai của Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế toán trưởng Công ty Nhật Cường, thì số liệu ghi chép trên hai hệ thống kế toán trên có sự chênh lệch lớn, có nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí tiền đầu tư vào các Công ty do Bùi Quang Huy thành lập chỉ được ghi nhận trên phần mềm theo dõi nội bộ mà không được ghi nhận trên phần mềm để báo cáo thuế, báo cáo tài chính kê khai với cơ quan Nhà nước, nhằm che giấu doanh thu thực.
Theo lời khai của Nguyễn Bảo Ngọc, Giám đốc tài chính Công ty Nhật Cường, Ngọc chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ tiền của Công ty Nhật Cường.
Công ty Nhật Cường có sử dụng 2 loại tài khoản ngân hàng gồm tài khoản đứng tên Công ty Nhật Cường và tài khoản đứng tên các cá nhân trong Công ty.
Ngọc là người trực tiếp thanh toán toàn bộ tiền mua hàng nhập lậu, do là hàng nhập lậu nên khi mua không có hoá đơn, do đó, Phòng kế toán không thể hạch toán được vào sổ sách kế toán.
|
 |
| Khi khám xét, lực lượng chức năng thu giữ nhiều tài liệu liên quan đến hoạt động buôn lậu của Công ty Nhật Cường. |
Căn cứ tài liệu do Cục thuế thành phố Hà Nội cung cấp, tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm ERP của Công ty Nhật Cường cho thấy, số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn, tổng lợi nhuận trước thuế, tổng giá trị hàng hoá mua vào, bán ra có VAT và không có VAT trong các năm từ 2014 đến hết năm 2018 ghi nhận trong 2 hệ thống sổ sách kế toán của Công ty Nhật Cường sử dụng có sự chênh lệch rất lớn. Cụ thể, chênh lệch về tài sản, về nguồn vốn là gần 380 tỉ đồng, chênh lệch về lợi nhuận trước thuế là 3,3 tỉ đồng.
Như vậy, sai phạm thiệt hại do hành vi lập, sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toàn được xác định, trong thời gian từ năm 2014 - 2018, Công ty Nhật Cường đã trốn nộp thuế Giá trị gia tăng số tiền 26,8 tỉ đồng. Về thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty Nhật Cường đã trốn nộp thuế số tiền 3,1 tỉ đồng.
Cơ quan Cảnh sát điều tra nhận định, đối với hành vi nêu trên của Bùi Quang Huy và đồng phạm, chỉ tính tiền phần nghĩa vụ nộp thuế trong các hoạt động kinh doanh đã gây hậu quả nghiêm trọng, thiệt hại tài sản Nhà nước là 29,9 tỉ đồng.
Ngoài ra, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp: buôn lậu, rửa tiền… tránh sự kiểm tra, phát hiện của các cơ quan chức năng.