Gian dối trong tạo lập hồ sơ phát hành trái phiếu
VKSND tối cao vừa ban hành bản Cáo trạng truy tố bị can Đỗ Anh Dũng (SN 1961), Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng Giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, quy định tại điểm a, khoản 4, Điều 174 Bộ luật Hình sự, có khung hình phạt tù từ 12 - 20 năm hoặc tù chung thân.
Trong vụ án này, cùng bị truy tố về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” còn có 14 bị can nữa, trong đó có Đỗ Hoàng Việt (SN 1994, cựu Phó Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Khách sạn Tân Hoàng Minh, con trai bị can Đỗ Anh Dũng).
Theo cáo trạng, thời điểm đầu năm 2021, Tập đoàn Tân Hoàng Minh gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, đầu tư. Để có tiền chi phí hoạt động bộ máy làm việc, hoạt động kinh doanh, đầu tư và thanh toán các khoản nợ của Tập đoàn, Đỗ Anh Dũng đã chỉ đạo con trai là Đỗ Hoàng Việt, Phó Tổng Giám đốc phụ trách tài chính, tìm phương án, cách thức huy động vốn cho Tập đoàn.
    |
 |
| Bị can Đỗ Anh Dũng (trái) và con trai - bị can Đỗ Hoàng Việt. |
Trên cơ sở đề xuất của Việt, Dũng thống nhất chủ trương, giao cho Việt chỉ đạo các lãnh đạo, nhân viên cấp dưới rà soát, lựa chọn pháp nhân thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh để phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, loại hình không chuyển đổi, không kèm chứng quyền và có tài sản đảm bảo để tạo niềm tin, thu hút được nhiều người mua. Sau đó, hợp thức trái chủ, sử dụng pháp nhân, thương hiệu của Công ty Tân Hoàng Minh để bán cho nhà đầu tư thứ cấp, huy động tiền cho Tập đoàn Tân Hoàng Minh.
Việc phát hành trái phiếu không sử dụng pháp nhân Công ty Tân Hoàng Minh làm tổ chức phát hành mà lựa chọn sử dụng pháp nhân của 3 công ty gồm: Công ty TNHH Đầu tư Bất Động sản Ngôi Sao Việt, do Nguyễn Mạnh Hùng là Chủ tịch Hội đồng thành viên; Công ty Cổ phần Đầu tư và Dịch vụ Khách sạn Soleil do Trần Hồng Sơn là Chủ tịch Hội đồng quản trị; Công ty Cổ phần Cung điện Mùa Đông do Nguyễn Khoa Đức là Chủ tịch Hội đồng quản trị, kiêm Giám đốc.
3 công ty trên đều do Đỗ Anh Dũng chỉ đạo thành lập hoặc mua lại cổ phần, vốn góp để thực hiện các dự án bất động sản, chỉ định Nguyễn Mạnh Hùng, Trần Hồng Sơn (Phó Tổng Giám đốc Công ty Tân Hoàng Minh) và Nguyễn Khoa Đức (trợ lý Đỗ Hoàng Việt) đứng tên Chủ tịch, Giám đốc, đại diện theo pháp luật. Thực chất, 3 cá nhân này đứng tên hộ về vốn góp, cổ phần cho Đỗ Anh Dũng; mọi hoạt động của 3 công ty trên do Đỗ Anh Dũng quyết định, chỉ đạo, điều hành.
Các công ty này mở 9 đợt chào bán trái phiếu riêng lẻ, tổng trị giá hơn 10.000 tỉ đồng. Sau đó, Đỗ Anh Dũng chỉ đạo ký các hợp đồng "giả cách" chuyển nhượng trái phiếu, chạy dòng tiền "khống" thể hiện việc thanh toán tiền từ Công ty Tân Hoàng Minh sang công ty phát hành.
Trước mỗi lần phát hành trái phiếu, Đỗ Hoàng Việt đều báo cáo và được sự thống nhất của Đỗ Anh Dũng, để chỉ đạo Phùng Thế Tính, Hoàng Quyết Chiến chịu trách nhiệm xem xét tình hình tài chính của các công ty được lựa chọn phát hành trái phiếu, phân công kế toán trưởng các công ty, nhân viên kế toán tại Trung tâm Tài chính kế toán làm việc với công ty kiểm toán để hợp thức báo cáo tài chính với ý kiến chấp nhận toàn phần, đủ điều kiện phát hành và tổ chức chạy dòng tiền “khống” để tạo lập giá trị “ảo” của trái phiếu, hợp thức thanh toán hợp đồng chuyển nhượng trái phiếu sơ cấp và phương án phát hành trái phiếu;
Đồng thời, chỉ đạo Lê Thị Mai và Vũ Lê Vân Anh có trách nhiệm phân công lãnh đạo phòng, chuyên viên Phòng Huy động vốn, Ban Nguồn vốn tạo dựng hồ sơ, phương án phát hành “khống” giữa nội bộ các công ty, cá nhân trong Tập đoàn Tân Hoàng Minh, làm việc, thống nhất các thủ tục liên quan với các đơn vị cung cấp dịch vụ thẩm định giá, tư vấn phát hành, quản lý tài khoản và quản lý tài sản đảm bảo trái phiếu.
Từ đây, Tân Hoàng Minh bán trái phiếu cho các nhà đầu tư cá nhân. Tổng số tiền Đỗ Anh Dũng và đồng phạm huy động được gần 14.000 tỉ đồng. Số tiền này được sử dụng không đúng mục đích phát hành trái phiếu.
Gian dối trong tạo lập hợp đồng mua bán trái phiếu
Cáo trạng xác định, để Công ty Tân Hoàng Minh hợp thức trở thành trái chủ sơ cấp, từ ngày 5/7/2021 đến ngày 4/3/2022, Đỗ Anh Dũng đã ủy quyền cho các cá nhân dưới quyền ký các hợp đồng “giả cách”, mua lại các gói trái phiếu đã phát hành, trong đó: bị can Lê Văn Thịnh ký 12 hợp đồng giả cách mua lại 6 gói trái phiếu, giá trị hơn 4.099 tỉ đồng; và Nguyễn Thị Nga, Phó Chánh văn phòng Hội đồng Chủ tịch Công ty Tân Hoàng Minh ký 3 hợp đồng giả cách, mua lại 3 gói trái phiếu, giá trị hơn 5.929 tỉ đồng.
|
 |
| Chiếm đoạt được hơn 8.643 tỉ đồng, Đỗ Anh Dũng đầu tư vào bất động sản. |
Để hợp thức thanh toán các hợp đồng “giả cách", Đỗ Hoàng Việt chỉ đạo Nguyễn Văn Khẩn, Phó Trưởng phòng Ngân sách thuộc Trung tâm Tài chính - Kế toán Công ty Tân Hoàng Minh thực hiện rà soát, cân đối số dư trên tài khoản các cá nhân, công ty thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, lên phương án, cách thức quay vòng dòng tiền qua các tài khoản. Nguyễn Văn Khẩn đã báo cáo, được sự đồng ý của Phùng Thế Tính và sau này là Hoàng Quyết Chiến về phương án chạy dòng tiền “khống”, đồng thời, đưa thông tin lên nhóm Viber để các Kế toán viên tại Trung tâm Tài chính - Kế toán và các công ty phát hành biết, phối hợp.
Trước mỗi đợt thanh toán tiền mua trái phiếu, trong tài khoản của Công ty Tân Hoàng Minh chỉ có khoản tiền dao động từ 39,5 tỉ đồng đến trên 200 tỉ đồng, được sử dụng nhiều lần thủ tục rút, nộp vào tài khoản của 3 công ty phát hành (Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil, Công ty Cung Điện Mùa Đông) tại Ngân hàng SHB, Ngân hàng VietinBank, Ngân hàng Vietcombank để thanh toán tiền mua trái phiếu cho Công ty Tân Hoàng Minh (đơn vị mua trái phiếu sơ cấp) (vòng 1); chuyển tiếp sang tài khoản của các công ty, cá nhân tại Tân Hoàng Minh theo đúng mục đích, phương án phát hành (vòng 2).
Sau đó được chuyển khoản hoặc rút tiền, nộp tiền mặt qua một hoặc một số tài khoản các cá nhân, công ty trong Tân Hoàng Minh (vòng 3, 4...). Cuối cùng, khoản tiền này lại được chuyển khoản hoặc nộp vào tài khoản của Công ty Tân Hoàng Minh (vòng cuối), để quay lại vòng 1 và tiếp tục quay vòng cho đến khi hợp thức đủ giá trị của gói trái phiếu phát hành và hợp đồng mua trái phiếu sơ cấp. Từ đó, hợp thức phương án phát hành, hợp đồng mua trái phiếu, tạo giá trị "ảo" của 9 gói trái phiếu và tạo lập trái chủ sơ cấp cho Công ty Tân Hoàng Minh.
Cơ quan tiến hành tố tụng xác định, có hơn 6.600 khách hàng đã ký hợp đồng đầu tư trái phiếu, hợp đồng chuyển nhượng và bị Tân Hoàng Minh chiếm đoạt 8.600 tỉ đồng. Quá trình điều tra, đến nay, Cơ quan điều tra đã thu hồi toàn bộ thiệt hại trong vụ án. Bị can Đỗ Anh Dũng được xác định giữ vai trò chủ mưu, chịu trách nhiệm về số tiền đã chiếm đoạt.