Theo hồ sơ vụ án, ngày 06/11/2013, VKSND huyện Thống Nhất có cáo trạng truy tố bị can Nguyễn Quang về tội “Cố ý làm trái quy định của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng” và chuyển hồ sơ vụ án đến TAND huyện Thống Nhất để xét xử sơ thẩm, đồng thời chuyển số tiền tạm giữ 361.802.462 đồng của vụ án tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh huyện Thống Nhất đến Chi cục THADS huyện Thống Nhất; cùng ngày này, Trần Anh Dũng, Chi cục trưởng Chi cục THADS huyện Thống Nhất đã chỉ đạo Đào Huy Cường (Kế toán trưởng) và Nguyễn Sỹ Nam (Thủ quỹ) rút số tiền trên để nộp vào tài khoản tạm giữ tại Kho bạc Nhà nước huyện Thống Nhất.
Ngay sau khi vụ án xét xử có hiệu lực pháp luật, ngày 4/4/2014, Chi cục THADS huyện Thống Nhất đã ra các quyết định THADS; phân công Chấp hành viên Trần Anh Dũng trực tiếp thụ lý thi hành án trả cho ông Nguyễn Quang số tiền là 110.611.850 đồng và tịch thu sung công quỹ Nhà nước số tiền 227.680.000 đồng.
Trên thực tế, Trần Anh Dũng và Đào Huy Cường không thực hiện theo nội dung các quyết định nêu trên vì số tiền 361.802.462 đồng của vụ án Nguyễn Quang đã được Dũng, Cường làm thủ tục chuyển chi sung công cho 15 quyết định thi hành án chủ động từ tháng 10/2013.
Ngày 9/11/2015, VKSND huyện Thống Nhất kết luận kiểm sát trực tiếp tại Chi cục THADS huyện đã phát hiện số tiền 227.680.000 đồng của vụ Nguyễn Quang chưa được sung công quỹ Nhà nước trên thực tế. Nhận định hành vi trên có dấu hiệu của tội Tham ô tài sản nên VKSND chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền xử lý.
    |
 |
| Chi cục THADS huyện Thống Nhất, nơi xảy ra vụ án. |
Quá trình điều tra xác định, từ năm 2006 đến 30/9/2014, Trần Anh Dũng đã có hành vi lợi dụng là Chấp hành viên, Chi cục trưởng Chi cục THADS huyện Thống Nhất, chủ tài khoản cơ quan, là người quản lý điều hành hoạt động tài chính của cơ quan để ứng mượn thủ quỹ số tiền 422.978.000 đồng là tiền THADS sử dụng cho cá nhân mà không thông qua kế toán.
Trần Anh Dũng duyệt bội chi kinh phí cơ quan 355.248.820 đồng và đã trực tiếp chỉ đạo Đào Huy Cường lấy từ khoản tạm thu thi hành án để chi bù cho khoản bội chi trên; dẫn đến việc không có tiền để chi trả và sung công cho các quyết định thi hành án có hiệu lực thi hành nên Trần Anh Dũng chỉ đạo lấy tiền tạm ứng án phí và tạm thu từ vụ án thu sau để chi trả cho các vụ án có hiệu lực pháp luật và có quyết định thi hành án. Đối với 02 khoản chi sai nguyên tắc kế toán - tài chính là 244.163.777 đồng theo kết luận, Trần Anh Dũng mới nộp khắc phục được số tiền 4.500.000 đồng.
Đào Huy Cường được bổ nhiệm chức danh Kế toán trưởng Chi cục THADS huyện Thống Nhất từ 01/6/2011 đến 30/9/2014, với trách nhiệm tham mưu, theo dõi quản lý tài chính thu, chi tiền THADS của Chi cục cũng như giám sát thực hiện chi tiêu bảo đảm đúng nguyên tắc kế toán của chủ tài khoản nhưng đã không làm đúng vai trò của Kế toán trưởng để yêu cầu Trần Anh Dũng thực hiện đúng nguyên tắc tài chính kế toán. Khi xác định quỹ thi hành án không còn tiền thu, chi, Cường không báo cáo cho cấp trên để chỉ đạo xử lý kịp thời. Hậu quả là hiện nay còn 32 quyết định THA của Chi cục THADS huyện Thống Nhất với tổng số tiền là 191.628.992 đồng nhưng không còn tiền chi trả cho đương sự và tịch thu sung công Nhà nước. Vụ việc này, trách nhiệm chính thuộc về Trần Anh Dũng, Chấp hành viên, Chi cục trưởng; người có vai trò đồng phạm tích cực là Đào Huy Cường- Kế toán trưởng, đã gây thiệt hại tổng số 191.628.992 đồng.
Tại Bản án hình sự sơ thẩm số 44/2018/HSST ngày 28/6/2018 của TAND huyện Thống Nhất xử phạt bị cáo Trần Anh Dũng 03 năm tù về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”; xử phạt bị cáo Đào Huy Cường 02 năm 06 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.
Tại phiên tòa phúc thẩm, đại diện VKSND tỉnh Đồng Nai nhận định: các bị cáo Trần Anh Dũng và Đào Huy Cường bị Tòa án cấp sơ thẩm xử phạt về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ” với tình tiết định khung “phạm tội nhiều lần” theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 281 BLHS 1999 là có căn cứ, đúng người, đúng tội, đúng pháp luật. Khi lượng hình, Tòa cấp sơ thẩm đã xem xét bị cáo Trần Anh Dũng không có tình tiết tăng nặng, có nhiều tình tiết giảm nhẹ quy định tại điểm b, s khoản 1, khoản 2 Điều 51; khoản 1 Điều 54; Điều 58 BLHS 2015 để xử phạt bị cáo Dũng 03 năm tù là phù hợp.
Đối với bị cáo Đào Huy Cường, giữ chức vụ là Kế toán trưởng Chi cục THADS huyện Thống Nhất; bị cáo Cường có vai trò giúp sức tích cực cho bị cáo Dũng, để xảy ra những thiệt hại nêu trên. Tuy nhiên, khi quyết định hình phạt, cấp sơ thẩm lại xử phạt bị cáo Đào Huy Cường 02 năm 06 tháng tù nhưng cho bị cáo hưởng án treo là không đúng quy định, trái với Nghị quyết 02/2018/NQ-HĐTP ngày 15/5/2018 của Hội đồng thẩm phán TAND tối cao.
Sau khi xem xét, HĐXX phúc thẩm đã chấp nhận quan điểm của đại diện VKS, tuyên hủy Bản án hình sự sơ thẩm số 44/2018/HSST ngày 28/6/2018 của TAND huyện Thống Nhất, chuyển hồ sơ vụ án cho TAND huyện Thống Nhất để xét xử lại vụ án theo thủ tục chung.
Dương Tín