Đất định giá 21,4 tỉ nhưng ghi giá bán chỉ 350 triệu có bị xử lý hình sự?

Luật sư Vũ Sỹ Phú - Đoàn Luật sư TP Hồ Chí Minh.

Cụ thể, trường hợp 2 thửa đất của ông Dương được định giá tại thời điểm chuyển nhượng (tháng 7/2020) là 21.415.325.000 đồng (Theo Chứng thư thẩm định giá số 211/2024/476A/CT-VNJP-BD của Công ty Cổ phần Thẩm định giá và Tư vấn Đầu tư Việt – Nhật). Tuy nhiên, ông Hồ Minh H. đã chuyển nhượng theo Hợp đồng chuyển nhượng công chứng lại chỉ ghi giá chuyển nhượng là 300.000.000 đồng (đối với thửa 525) và 50.000.000 đồng (đối với thửa 500). Có thể thấy, chênh lệch giữa giá trị thực tế và giá ghi trong hợp đồng chuyển nhượng là rất lớn hơn 21 tỉ đồng. 

Về vấn đề này, theo Luật sư Vũ Sỹ Phú – Đoàn Luật sư TP Hồ Chí Minh cho biết, thời gian vừa qua, đã có rất nhiều trường hợp ghi giá chuyển nhượng trên hợp đồng công chứng thấp hơn rất nhiều giá chuyển nhượng thực tế. Hành vi này là nhằm trốn tránh nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước và mong muốn sẽ đóng số tiền thuế, phí, lệ phí ở mức thấp nhất.

Theo Luật sư Vũ Sỹ Phú, đối với trường hợp trên của ông Dương, thì ông Hồ Minh H. (người mượn sổ đỏ của ông Dương sau đó chuyển nhượng cho người khác) có dấu của tội “Trốn thuế” căn cứ theo Điều 200 của Bộ Luật Hình sự 2015, sửa đổi, bổ sung 2017. Tùy thuộc vào số tiền mà ông Hồ Minh H. và đồng bọn trốn thuế bao nhiêu thì sẽ có mức khung quy định cụ thể như sau:

Phạm tội thuộc một trong các trường hợp: có tổ chức; số tiền trốn thuế từ 300 triệu đồng đến dưới 1 tỉ đồng; lợi dụng chức vụ, quyền hạn; phạm tội 2 lần trở lên; tái phạm nguy hiểm thì bị phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 1,5 tỉ đồng hoặc phạt tù từ 1 - 3 năm.

Giấy báo tin của VKSND huyện Dầu Tiếng.

Phạm tội trốn thuế với số tiền 1 tỉ đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1,5 tỉ đồng đến 4,5 tỉ đồng hoặc phạt tù từ 2 - 7 năm. Ngoài hình phạt chính như trên, người phạm tội có thể bị phạt tiền từ 20 - 100 triệu đồng.

Ngoài ra, trong trường hợp này có thể nhận thấy rõ điều bất thường là 2 thửa đất của ông Dương được định giá là 21.415.325.000 đồng nhưng bị các đối tượng cố ý ghi giá bán là 350 triệu đồng, dùng thủ đoạn gian dối thông qua việc cho vay tiền để chiếm đoạt tài sản của ông Dương, hành vi này có dấu hiệu của “Tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.