TAND thành phố Hà Nội vừa Quyết định, vào ngày 25/3 sẽ mở phiên tòa xét xử sơ thẩm bị can Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội) và 37 bị cáo trong vụ Mua bán hóa đơn gây thất thoát hơn 743 tỉ đồng tiền thuế, xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội (Công ty Thành An), Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty TNHH Thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh có liên quan.
    |
 |
| Bị can Nguyễn Thị Hòa và bị can Nguyễn Đăng Thuyết hiện đang bỏ trốn. Ảnh: BCA |
Hội đồng xét xử do Thẩm phán Vũ Quang làm chủ tọa phiên tòa và 2 Hội thẩm nhân dân. Phiên tòa có 4 Kiểm sát viên thực hành quyền công tố và kiểm sát xét xử.
Theo đăng ký, có khoảng hơn 30 luật sư tham gia bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho các bị cáo tại phiên tòa, trong đó, bị cáo Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An) có 6 luật sư bào chữa.
Trong số 38 bị can, bị can Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng giám đốc Công ty Thành An) và 4 bị can Đỗ Thị Hoa (Kế toán trưởng); Nguyễn Thị Hòa (giám sát kế toán thuế, hiện đang bỏ trốn); Nguyễn Quý Khái (Giám đốc Công ty Danh) và Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty Danh) cùng bị truy tố về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, theo quy định tại Điều 221, khoản 3 Bộ luật Hình sự.
32 bị can còn lại cùng bị truy tố về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” theo quy định tại Điều 203 Bộ luật Hình sự.
Cụ thể, các bị cáo trong vụ án này gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (SN 1970, cựu Tổng Giám đốc Công ty Thành An); Nguyễn Thị Hòa (SN 1978, Giám sát kế toán thuế Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi); Bùi Thị Mai Hương (SN 1982, Kế toán trưởng Công ty Danh);
Đỗ Thị Hoa (SN 1974, cựu Kế toán trưởng Công ty Thành An, Trưởng Ban kiểm soát nội bộ Công ty Tràng Thi); Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An); Nguyễn Quý Khái (SN 1983, Giám đốc Công ty Danh);
Phạm Thị Quỳnh Như (SN 1985, Giám đốc Công ty cổ phần vật tư hóa chất và thiết bị Thành Phát), Nguyễn Thị Kim Dung (SN 1984, Giám đốc Công ty trách nhiệm hữu hạn vật tư thiết bị y tế An Bình Minh), Phùng Xuân Thục, SN 1983, Giám đốc Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị và khoa học công nghệ Trung Nguyên)…
|
 |
| Một số bị can trong vụ án. Ảnh: BCA |
Theo cáo trạng, từ năm 2017-2022, với động cơ che giấu lợi nhuận thực tế nhằm thu lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính trong một kỳ kế toán nhằm khai man số liệu các khoản thu, chi tài chính. Đồng thời, lập báo cáo tài chính không đúng thực tế kết quả kinh doanh, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể để hạch toán tăng giá vốn hàng hóa, tăng chi phí, giảm lợi nhuận thực tế.
Cáo trạng xác định, bị can Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động của các Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi. Bị can Thuyết giữ vai trò chủ mưu trong việc chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ sách.
Theo chỉ đạo Thuyết, các bị can Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty.
Hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.
Để kiểm soát dòng tiền thu, chi, Nguyễn Đăng Thuyết yêu cầu đại diện các công ty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 công ty. Sau đó, Thuyết giao cho vợ là Nguyễn Nhật Linh ký chủ tài khoản.
Bị can Đỗ Thị Hoa - Kế toán trưởng thực hiện kiểm soát toàn bộ hoạt động thu, chi thực tế, kê khai thuế của 3 công ty. Bị can Nguyễn Thị Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm để báo cáo Hoa và Thuyết duyệt. Bị can Bùi Thị Mai Hương thực hiện nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa và Hòa duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp, lập báo cáo tài chính của 3 công ty…
Cơ quan tố tụng xác định, từ năm 2017-2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỉ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỉ đồng, tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỉ đồng. Tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 công ty, hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỉ đồng. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.
Các bị can Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách hơn 62 tỉ đồng.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, việc Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng hóa đơn “khống”, đã làm giảm số tiền thuế phải nộp là hơn 680 tỉ đồng. Tổng cộng, hành vi của các bị can gây thiệt hại Ngân sách hơn 743 tỉ đồng.
Cáo trạng xác định, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can vi phạm khoản 10 Điều 13 Luật Kế toán về các hành vi nghiêm cấm, dẫn đến hậu quả gây thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước là 743 tỉ đồng.