Ngày mai (2/7), vợ chồng Giám đốc Công ty Herbitech cùng 17 đồng phạm hầu tòa

Vợ chồng giám đốc cùng 17 nhân viên hầu tòa

Trong vụ án này, bị cáo Phạm Vũ Khiêm (SN 1975, Giám đốc, người đại diện theo pháp luật Công ty Herbitech), bị đưa ra xét xử về 3 tội: “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm”; “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “Rửa tiền”.

Vợ của bị cáo Khiêm là Trần Thị Huệ (SN 1988), quản lý, hỗ trợ điều hành hoạt động của công ty, bị đưa ra xét xử về hai tội: “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm” và “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

5 bị cáo cùng bị đưa ra xét xử về tội “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm”, gồm: Phùng Thị Thu (SN 1984, nhân viên phụ trách bộ phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm); Nguyễn Thị Thanh (SN 1993, Trưởng phòng Kiểm soát chất lượng); Sái Thị Thu (SN 1984, Trưởng phòng Kế hoạch sản xuất, vật tư); Nguyễn Hoài Phương (SN 1994) và Nguyễn Thị Hẹn (SN 1988, cùng là nhân viên Phòng Kiểm soát chất lượng).

12 bị cáo bị đưa ra xét xử về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, gồm: Phạm Thị Hiền (SN 1973, thành viên góp vốn, nhân viên bán hàng); Lê Thị Hồng Vân (SN 1983, nguyên Kế toán trưởng); Vương Thị Hoa (SN 1990, nguyên Kế toán trưởng năm 2021); Bùi Thị Thu Hà (SN 1975, phụ trách bộ phận Kế toán); Đoàn Thị Thu Hà (SN 1978, nhân viên kế toán); Đào Thị Nhị (SN 1988, nhân viên bộ phận kế toán); Phan Thị Thúy An (SN 1993, nhân viên kinh doanh); Trần Thị Luận (SN 1991, nhân viên Phòng Kế toán); Dương Quang Khải (SN 1993, kế toán tổng hợp); Lê Thị Hà (SN 1992), Hoàng Thị Thu Hà (SN 1991) và Đào Thị Hương Hòa (SN 1993, cùng là nguyên nhân viên bộ phận kế toán).

Hội đồng xét xử gồm 3 thành viên (1 Thẩm phán và 2 Hội thẩm nhân dân), Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa là ông Vũ Quang Huy.

Đại diện VKSND TP Hà Nội tham gia thực hành quyền công tố và kiểm sát xét xử tại phiên tòa là 4 Kiểm sát viên, trong đó 3 Kiểm sát viên của VKSND tối cao biệt phái và 1 Kiểm sát viên thuộc VKSND TP Hà Nội.

Có 26 luật sư đăng ký tham gia bào chữa cho các bị cáo tại phiên tòa; riêng bị cáo Phạm Vũ Khiêm có 4 luật sư bào chữa. Theo dự kiến, phiên tòa sẽ diễn ra trong nhiều ngày.

Sản phẩm ăn ngon Baby Shark do Công ty TNHH Công nghệ Herbitech làm giả.

Chỉ đạo sản xuất hàng giả, gian lận kế toán và rửa tiền 

Theo cáo trạng của VKSND tối cao, từ năm 2018 đến tháng 4/2025, Phạm Vũ Khiêm, Giám đốc Công ty Herbitech, là người trực tiếp quản lý, điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Vì mục đích tăng lợi nhuận và nâng cao năng lực cạnh tranh, Khiêm đã chỉ đạo cấp dưới thực hiện chuỗi hành vi vi phạm kéo dài, xuyên suốt từ khâu sản xuất, hạch toán kế toán đến sử dụng nguồn tiền do phạm tội mà có.

Cụ thể, Phạm Vũ Khiêm đã chỉ đạo tổ chức sản xuất thực phẩm bảo vệ sức khỏe theo hình thức gia công, sản xuất theo đơn đặt hàng của khách hàng nhưng không đúng hồ sơ đăng ký công bố sản phẩm. Để giảm chi phí, gia tăng lợi nhuận và tăng sức cạnh tranh của doanh nghiệp, Khiêm trực tiếp chỉ đạo thay đổi, cắt giảm, thay thế thành phần, hàm lượng nguyên liệu so với hồ sơ đăng ký công bố sản phẩm, đồng thời chỉ đạo lập hồ sơ sản xuất nhằm hợp thức hóa quá trình sản xuất thực tế, che giấu hành vi vi phạm.

Với phương thức này, Khiêm cùng đồng phạm đã sản xuất và tiêu thụ ra thị trường 67 loại thực phẩm bảo vệ sức khỏe không bảo đảm chất lượng, được cơ quan chức năng kết luận là hàng giả, có tổng giá trị hơn 10 tỉ đồng, thu lợi bất chính gần 1,4 tỉ đồng. Với hành vi trên, Phạm Vũ Khiêm bị truy tố về tội “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm”, theo điểm a, b khoản 3 Điều 193 Bộ luật Hình sự.

Không chỉ tổ chức sản xuất hàng giả, Khiêm còn chỉ đạo bộ phận kế toán qua các thời kỳ lập và sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán tài chính. Một hệ thống phản ánh đầy đủ doanh thu, chi phí thực tế để phục vụ quản lý nội bộ; hệ thống còn lại chỉ phản ánh phần doanh thu có xuất hóa đơn để kê khai thuế, nhằm không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ nghĩa vụ thuế phải nộp. Việc này đã gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 53,6 tỉ đồng tiền thuế. Với hành vi này, Khiêm bị truy tố về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, theo khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự.

Ngoài ra, Khiêm còn chỉ đạo thành lập công ty mới và sử dụng hơn 12,3 tỉ đồng có nguồn gốc từ hoạt động sản xuất, buôn bán hàng giả và vi phạm quy định về kế toán để mua bất động sản nhằm đầu tư, sinh lời, hợp thức hóa dòng tiền và che giấu nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có. Cơ quan tố tụng xác định, hành vi này cấu thành tội “Rửa tiền”, theo quy định tại khoản 3 Điều 324 Bộ luật Hình sự.

Đối với vợ của Phạm Vũ Khêm là bị cáo Trần Thị Huệ, cáo trạng xác định, theo chỉ đạo của Khiêm, Huệ đã trực tiếp xây dựng, điều chỉnh định mức kỹ thuật; thay đổi, cắt giảm, thay thế thành phần, hàm lượng nguyên liệu so với hồ sơ đăng ký công bố sản phẩm; đồng thời tham gia điều hành hoạt động sản xuất và lập hồ sơ hợp thức nhằm che giấu hành vi vi phạm. Bị cáo được xác định là đồng phạm giúp sức cho chồng trong việc sản xuất, buôn bán 67 loại thực phẩm bảo vệ sức khỏe giả có tổng giá trị hơn 10 tỉ đồng, thu lợi bất chính gần 1,4 tỉ đồng.

Bên cạnh đó, theo chỉ đạo của Khiêm, Huệ còn hỗ trợ quản lý, điều hành Công ty Herbitech, phụ trách bộ phận kinh doanh; quản lý các tài khoản, quỹ tiền mặt; trực tiếp thực hiện thu, chi theo hai hệ thống sổ kế toán nội bộ và sổ kê khai thuế; trao đổi, thống nhất với khách hàng về việc bán hàng không xuất đầy đủ hóa đơn, đồng thời quyết định việc mua nguyên liệu có hóa đơn nhằm hợp thức hóa số liệu kế toán. Hành vi này được xác định đã giúp sức cho Khiêm gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 51,4 tỉ đồng tiền thuế.

Cơ quan tố tụng xác định, hành vi của Trần Thị Huệ cấu thành các tội “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm” và “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, theo điểm a, b khoản 3 Điều 193 và khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự, với vai trò đồng phạm của bị cáo Phạm Vũ Khiêm.

17 đồng phạm tạo thành chuỗi khép kín, giúp sức

Cũng theo cáo trạng, ngoài hai vợ chồng bị cáo Phạm Vũ Khiêm và Trần Thị Huệ giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu, 17 bị cáo còn lại tuy không giữ vai trò quyết định nhưng đã tham gia với tư cách đồng phạm, thực hiện các hành vi theo sự phân công, chỉ đạo của lãnh đạo Công ty Herbitech. Sự tham gia của các bị cáo này đã tạo thành chuỗi hoạt động khép kín từ nghiên cứu sản phẩm, kiểm soát chất lượng, tổ chức sản xuất, kinh doanh đến hạch toán kế toán, giúp sức tích cực cho hành vi phạm tội diễn ra trong thời gian dài.

Đối với nhóm bị cáo bị truy tố về tội “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm”, gồm: Phùng Thị Thu, Nguyễn Thị Thanh, Sái Thị Thu, Nguyễn Hoài Phương và Nguyễn Thị Hẹn, cơ quan tố tụng xác định nhóm này là những người trực tiếp làm việc tại các bộ phận nghiên cứu, phát triển sản phẩm, kiểm soát chất lượng và tổ chức sản xuất của Công ty Herbitech. Mặc dù biết rõ việc thay đổi, cắt giảm hoặc thay thế thành phần, hàm lượng nguyên liệu không đúng hồ sơ đăng ký công bố sản phẩm là trái quy định pháp luật, nhưng các bị cáo vẫn thực hiện theo chỉ đạo của Phạm Vũ Khiêm và Trần Thị Huệ; trực tiếp xây dựng định mức kỹ thuật, ký duyệt lệnh sản xuất, kiểm soát quy trình sản xuất và hoàn thiện hồ sơ nhằm hợp thức hóa hoạt động sản xuất thực tế.

Cáo trạng nêu rõ, chính sự tham gia của nhóm bị cáo này đã góp phần giúp Công ty Herbitech duy trì hoạt động sản xuất 67 loại thực phẩm bảo vệ sức khỏe giả trong thời gian dài mà không bị phát hiện.

Đối với nhóm bị cáo bị truy tố về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, gồm 12 bị cáo nguyên là kế toán trưởng, kế toán tổng hợp, kế toán thuế, kế toán bán hàng, nhân viên kinh doanh và nhân viên kế toán của Công ty Herbitech đã trực tiếp tham gia vận hành hai hệ thống sổ sách kế toán theo chỉ đạo của Phạm Vũ Khiêm và Trần Thị Huệ.

Theo đó, các bị cáo Phạm Thị Hiền, Lê Thị Hồng Vân, Vương Thị Hoa, Bùi Thị Thu Hà, Đoàn Thị Thu Hà, Đào Thị Nhị, Phan Thị Thúy An, Trần Thị Luận, Dương Quang Khải, Lê Thị Hà, Hoàng Thị Thu Hà và Đào Thị Hương Hòa bị xác định đã trực tiếp thực hiện nhiều công việc như phân tách doanh thu có hóa đơn và không có hóa đơn; lập, duy trì hai hệ thống sổ kế toán; hạch toán doanh thu không đúng thực tế; lập báo cáo tài chính, tờ khai thuế theo số liệu đã được điều chỉnh; trao đổi với khách hàng về tỷ lệ xuất hóa đơn giá trị gia tăng; đồng thời hợp thức hóa chứng từ đầu vào, đầu ra nhằm che giấu doanh thu thực tế và giảm số tiền thuế phải nộp.

Theo cơ quan tố tụng, mặc dù không phải là người đề ra chủ trương nhưng các bị cáo đều nhận thức được việc lập hai hệ thống sổ sách kế toán, kê khai doanh thu không đúng thực tế là trái quy định của pháp luật. Tuy nhiên, các bị cáo vẫn thực hiện theo chỉ đạo của lãnh đạo công ty, qua đó giúp sức cho Phạm Vũ Khiêm và Trần Thị Huệ gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 53,6 tỉ đồng tiền thuế.