Theo cáo trạng của VKSND TP Hà Nội, Công ty cổ phần mỹ phẩm Vimac (Công ty Vimac) do bà Vũ Thị Thùy L. làm Chủ tịch HĐQT. Công ty tuyển dụng Đào Quang Duy giữ chức danh kế toán tổng hợp.
Trong quá trình làm việc, Đào Quang Duy trực tiếp theo dõi thu chi và quản lý tài khoản ngân hàng của Công ty Vimac. Do doanh nghiệp mới thành lập, bà L. đã tin tưởng giao cho Duy thực hiện các công việc kế toán và quản lý tài khoản cá nhân của bà.
    |
 |
| Bị cáo Đào Quang Duy tại phiên tòa sơ thẩm. |
Lợi dụng vị trí này, từ tháng 1/2021 đến 3/2022, Duy đã tham ô tài sản của Công ty Vimac bằng cách lập khống chứng từ, sử dụng một đề xuất để thực hiện lệnh chuyển tiền nhiều lần từ tài khoản công ty hoặc tài khoản cá nhân của bà L. sang tài khoản của mình.
Cụ thể, tháng 4/2021, Duy đề xuất và được bà L. đồng ý cho lập khống chứng từ chi tiền làm thêm ngoài giờ cho nhân viên. Sau đó, bị cáo sử dụng số tiền này để chi trả lương tháng 4/2021 cho bà L. và giám đốc vận hành.
Theo đề xuất của Duy, mục đích của việc này nhằm tránh phải nộp thuế thu nhập cá nhân cho lãnh đạo công ty. Phần tiền thừa sẽ được chi cho hoạt động chung của doanh nghiệp.
Trong tháng 4/2021, Duy lập 7 bảng thanh toán làm thêm giờ với tổng số tiền hơn 117 triệu đồng. Khi các bảng thanh toán được giám đốc điều hành ký duyệt, Duy lập lệnh chuyển khoản số tiền này từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân. Từ đây, bị cáo chuyển 96 triệu đồng cho bà L. và giám đốc điều hành, còn hơn 20 triệu đồng giữ lại sử dụng cá nhân.
Đầu tháng 5/2021, bị cáo tiếp tục đề xuất hỗ trợ tiền đồng phục cho nhân viên bằng tiền mặt, mức hỗ trợ 5 triệu đồng/người đối với nhân viên chính thức và 2,5 triệu đồng/người với người thử việc. Ngày 10/5/2021, bà L. ký quyết định phê duyệt tổng kinh phí 225 triệu đồng. Tuy nhiên, sau khi chuyển tiền từ tài khoản công ty vào tài khoản cá nhân, Duy không chi cho việc mua đồng phục mà sử dụng hết cho mục đích cá nhân.
Tiếp đó, với lý do nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên, Duy lập lệnh chuyển hơn 12 triệu đồng từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân rồi cũng không thực hiện nghĩa vụ thuế, mà dùng tiền vào việc riêng.
Tổng cộng, bị cáo đã chiếm đoạt hơn 607 triệu đồng của Công ty Vimac và sử dụng cá nhân hết. Duy đã khắc phục được hơn 121 triệu đồng. Công ty Vimac yêu cầu bị cáo bồi thường hơn 486 triệu đồng còn lại.
Tại cơ quan điều tra, Duy khai nhận đã lợi dụng việc công ty và bà L. buông lỏng quản lý, nên sau khi được phê duyệt các khoản chi, bị cáo dễ dàng lập lệnh chuyển tiền rồi chiếm đoạt.
Duy cũng thừa nhận ngoài 607 triệu đồng, bị cáo còn lập khống chứng từ chiếm đoạt thêm hơn 442 triệu đồng. Tuy nhiên, phía Công ty Vimac không cung cấp được tài liệu, chứng từ liên quan khoản tiền này. Bà L. đề nghị tự giải quyết dân sự nên cơ quan điều tra không xem xét trách nhiệm hình sự đối với số tiền đó.